La regla de 'no impuestos sobre las propinas' permite a los trabajadores elegibles deducir los ingresos por propinas calificadas del impuesto federal sobre la renta; no elimina la declaración de propinas ni los impuestos sobre la nómina.
Las propinas aún se informan a su empleador y se muestran en su W-2 en el Cuadro 1 (salarios) y el Cuadro 7 (propinas del Seguro Social)
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Los impuestos del Seguro Social y Medicare (FICA) aún se aplican a los ingresos por propinas, incluso cuando la deducción del impuesto federal sobre la renta esté vigente.
El tratamiento del impuesto sobre la renta estatal varía: la mayoría de los estados siguen ofreciendo propinas impositivas y no existe una deducción automática a nivel estatal.
Siempre verifique las reglas actuales en IRS.gov: Tip Recordkeeping & Reporting antes de presentar la solicitud.
Aviso de información fiscal
La información fiscal en esta página es solo para fines educativos generales y no es asesoramiento fiscal. Las reglas fiscales cambian con frecuencia y dependen de sus circunstancias individuales. Verifica siempre las reglas actuales con el IRS o la autoridad fiscal de su estado y consulte a un profesional fiscal calificado o contador público certificado antes de tomar decisiones relacionadas con impuestos.
'Sin impuestos sobre las propinas' es una abreviatura de una deducción del impuesto federal sobre la renta sobre los ingresos por propinas calificados, no una exención general de todos los impuestos sobre las propinas. Las propinas siguen siendo salarios, su empleador aún las declara y los impuestos del Seguro Social y Medicare aún se aplican.
Si trabaja en un rol con propinas (mesero, barman, barista, repartidor), la forma en que la regla aparece en su salario y declaración de impuestos depende de tres cosas:
Las normas fiscales en esta área cambiaron recientemente y pueden cambiar nuevamente. La explicación más precisa y actual se encuentra en el sitio web del IRS; consulte [Mantenimiento de registros e informes de propinas] (https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-emploted/tip-recordkeeping-and-reporting) y el [Tema fiscal sobre ingresos por propinas] del IRS (https://www.irs.gov/taxtopics/tc761).
Las reglas de elegibilidad las establece el IRS y pueden cambiar año tras año, pero el patrón general se ve así:
Los cargos por servicio no son propinas. Una propina obligatoria del 18 % agregada a un grupo grande se trata como salario, no como propina, a efectos fiscales; consulte la [orientación del IRS sobre cargos por servicio y propinas] (https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-emploted/tip-recordkeeping-and-reporting). Por lo general, se excluyen los contratistas independientes (1099 trabajadores) y los roles que habitualmente no reciben propinas.
Si no está seguro de si su puesto califica, consulte la guía actual del IRS o hable con un profesional de impuestos de EE. UU. antes de asumir que se aplica la deducción.
Incluso si se aplica la deducción del impuesto federal sobre la renta, aún es necesario declarar los ingresos por propinas. La presentación de informes no es opcional y las reglas relativas a la presentación de informes no cambiaron.
Lo que debe hacer como trabajador que recibe propinas:
Qué hace su empleador:
Si no declara sus propinas o nunca llega a su formulario W-2, puede perder el acceso a los créditos del Seguro Social y la elegibilidad por desempleo vinculados a esos salarios, los cuales son importantes mucho después de cualquier año fiscal.
Sí. Los impuestos del Seguro Social y Medicare (FICA) se aplican a los ingresos por propinas independientemente de cualquier deducción del impuesto federal sobre la renta.
FICA es el 7,65% de su salario y propinas declaradas:
Su empleador iguala su contribución FICA dólar por dólar, pero la parte del empleado sale de su salario. Las propinas reportadas son parte de los salarios que impulsan ambas cifras.
Esto es importante porque el titular 'sin impuestos sobre las propinas' hace que parezca que los trabajadores que reciben propinas no pagan nada. En realidad, FICA todavía sale de cada dólar de propina reportado. La parte del impuesto federal sobre la renta es la parte que puede postulartese o no, según la elegibilidad y las reglas vigentes para el año fiscal.
La mayoría de los estados todavía gravan los ingresos por propinas como ingresos salariales ordinarios. La norma federal de "no impuesto sobre las propinas" no se aplica automáticamente a nivel estatal, y sólo unos pocos estados han presentado (o propuesto) una legislación similar.
Reglas estatales a tener en cuenta:
Comprobación rápida por estado:
El impuesto estatal sobre la renta puede representar una parte significativa de sus ganancias por propinas incluso cuando se reduce o elimina el impuesto federal sobre la renta sobre las propinas.
Una lista de verificación breve y práctica para el próximo período de pago y el próximo año fiscal:
Cada turno:
Cada mes:
Cada año:
Las reglas del impuesto a las propinas pueden cambiar, especialmente cuando se aprueba una nueva legislación en el Congreso o el Tesoro aclara las reglas. Utilice estas fuentes antes de confiar en cualquier regla, monto de deducción o umbral de elegibilidad específicos:
Fuentes primarias (más autorizadas):
Contexto salarial y laboral:
Ayuda gratuita con los impuestos:
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Citamos las fuentes subyacentes utilizadas para investigar este artículo para que puedas verificar cualquier dato tú mismo.
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Para obtener una visión fiscal más amplia, consulte nuestra guía complementaria Consejos fiscales para trabajadores flexibles, que cubre W-2 frente a 1099, deducciones e impuestos trimestrales para trabajos flexibles sin propinas.
Esta página se revisa periódicamente y se actualiza cuando cambian las pautas; consulte la fecha de la última revisión a continuación. Si detecta algo que ya no coincide con la guía del IRS vinculada anteriormente, esas fuentes primarias tienen prioridad.
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